Los planes de pensiones colectivos experimentarán una tendencia al alza durante los próximos años. Al menos, eso se ha propuesto la Administración central, que pretende extender la modalidad de los popularmente conocidos como Planes de Pensiones de Empresa (PPE) a través de ventajas asociadas a su contratación.
¿Qué son los PPE?
Los PPE son planes de pensiones empresariales, puestos a disposición de las plantillas desde las organizaciones a través de sus políticas de beneficios y retribución flexible. De hecho, se trata de uno de los productos mejor valorados por los profesionales senior, que ven en esta solución una forma eficaz de aumentar su capacidad adquisitiva llegada la jubilación. A pesar de ello, tan solo un 1 % de las empresas en España ofrecen dicha modalidad de ahorro.
Para incrementar ese porcentaje, y que en el mismo participen también las pymes y personas autónomas, y no solo las grandes corporaciones, el Gobierno aprobó el pasado año una nueva legislación en materia de pensiones que regula e impulsa los PPE. ¿Cómo? Mejorando las condiciones de acceso y rescate de estos en detrimento de los tradicionales planes de pensiones individuales.
Así pues, los máximos de aportación y desgravación anual han sido rebajados en el caso de estos últimos, limitándose a los 1.500 euros al año (salvo contadas excepciones), mientras que en los PPE es posible llegar a la cifra de aportación de los 8.500 euros anuales. Dicha ley, de hecho, incluye la regulación de Fondos de Pensiones de Empleo de Promoción Pública Abiertos (FPEPP) y de los nuevos Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES), que pueden adscribirse a FPEPP o a la promoción privada.
Funcionamiento de los PPE
El funcionamiento de los PPE no dista de los planes de pensiones privados, salvo por su contratación. De hecho, este producto de ahorro a largo plazo, que garantiza un colchón económico al llegar la jubilación, consta de contribuciones periódicas del empleado a través de un porcentaje de la nómina mensual. Como ocurre en los individuales, la entidad gestora es la responsable de mantener e incrementar la rentabilidad de ese dinero, que se rescatará, junto al dinero aportado, llegada la jubilación.
Este rescate puede llevarse a cabo de una sola vez o a través de cantidades periódicas de dinero que han debido ser suscritas de antemano. También pueden rescatarse de forma anticipada, siempre que así conste en el documento de contratación, en casos como situación de desempleo de larga duración, incapacidad laboral permanente, dependencia, enfermedad grave, fallecimiento o tras un periodo de diez años (a partir de 2025).
Otras ventajas de los planes de pensiones colectivos
A la ventaja descrita anteriormente, habría que sumar el beneficio que los planes de pensiones colectivos tradicionales han supuesto para quienes se han adherido a ellos desde la empresa. Por ejemplo, la posibilidad de destinar hasta el 30 % de su salario bruto a dicho plan (en concepto de retribución en especie) y que esta cantidad esté exenta de tributación hasta llegado el momento del cobro. Así pues, los planes de pensiones colectivos suman a la rentabilidad (especialmente en los planes garantizados) el beneficio de la fiscalidad.
En el caso de las empresas, los PPE representan una oportunidad para contribuir a la compensación de sus equipos de trabajo sin aumentar los costes salariales, convirtiéndose en un factor de fidelización y atracción de talento. Además, las empresas pueden deducirse de las aportaciones a planes de pensiones colectivos en el Impuesto de Sociedades.
Teniendo en cuenta las últimas maniobras administrativas al respecto y la necesidad de las organizaciones de compensar la pérdida de capacidad adquisitiva de sus empleados y empleadas debido a la inflación, es de esperar que los planes de pensiones colectivos se conviertan en un punto fuerte de la empresa a la hora de motivar y compensar a sus plantillas de ahora en adelante.
